Любой вид бизнеса сопровождается финансовыми рисками и, если частное лицо – предприниматель скопил большую задолженность перед бюджетом или кредиторами, он может быть признан финансово несостоятельным, иными словами объявлен банкротом согласно закона «О несостоятельности» от 26.10.2002 N 127-ФЗ.
Если грамотно воспользоваться сложившейся ситуацией, в которую попал должник, можно значительно снизить кредитное бремя. Речь идет о случаях, когда ИП сам инициирует процедуру банкротства, подавая соответствующее заявление в арбитраж. Так, он получает возможность ходатайства о саморегулируемой организации для предоставления финансовых управляющих, что невозможно в случаях иска со стороны кредиторов.
Фигура арбитражного (финансового) управляющего – одна из ключевых в делах о банкротстве ИП с долгами, ведь именно этот человек становится по сути управляющим бизнеса на период несостоятельности и ликвидации. Он работает с кредиторами и делает все возможное для удовлетворения интересов обеих сторон.
Важно понимать, что банкротство – не есть способ ухода от выполнения своих долговых обязательств. Итоговая задача данного судопроизводства – законное погашение кредиторской задолженности. Для бизнесмена несостоятельность не становится фатальным завершением деятельности, скорее наоборот, это возможность легально закрыть долги перед государством и кредиторами и начать бизнес с нуля с полным пониманием, как не допустить подобных ошибок в будущем.
В каких случаях возможно банкротство предпринимателя с долгами?
- Финансово несостоятельным ИП может быть признан в случае его задолженности по осуществлению хозяйственной деятельности перед кредиторами. По личным обязательствам и долгам ИП быть признан банкротом не может.
- Минимальные долговые обязательства перед госбюджетом (налоговой инспекцией, Пенсионным Фондом РФ, Фондом социального страхования) должны составлять более 100 000 рублей. Данная цифра взята согласно ФЗ «О несостоятельности физлиц» от 29.12.2014 № 476-ФЗ.
- Задолженность по выплате проблемных кредитов составляет более 3 месяцев.
- Долги индивидуального предпринимателя составляют сумму, превышающую стоимость его ликвидного имущества (как правило, на практике такая норма законодательства имеет крайне редкое применение).
Этапы банкротства с долгами по налогам
Для того, чтобы начать процедуру банкротства физического лица, в арбитражный суд должно быть подано соответствующее заявление. Данное обращение может поступить от:
- Непосредственно индивидуального предпринимателя, осуществляющего хозяйственную деятельность и испытывающего финансовые трудности,
- Специальных уполномоченных органов,
- От одного или нескольких кредиторов, которым ИП обязан выплатить долговую сумму по кредитам.
Для понимания ИП особенностей и всех нюансов процедуры банкротства, важно ознакомиться с алгоритмом процедуры.
- Банкротство ИП с долгами по налогам начинается с обращения в арбитраж. После акцепта поданного иска в дело о финансовой несостоятельности вступает арбитражный управляющий.
- Если финансовое положение должника резко меняется (получение наследства, подтверждение кредита) на втором этапе возможна отсрочка или реструктуризация долга для восстановления платежеспособности ИП с разработкой соответствующего плана.
- При невозможности выполнения пункта 2, индивидуальный предприниматель признается банкротом и в дело вступает сторонний финансовый управляющий, задача которого – реализация ликвидного имущества (если таковое имеется) для удовлетворения кредиторской задолженности. С молотка может уйти любое имущество, не входящее в список неприкасаемого, а именно:
- Объекты движимого и недвижимого имущества,
- Предметы роскоши.
В пользу погашения кредитов перед государством не может быть реализовано имущество:
- Единственный принадлежащий ИП объект недвижимости или участок, на котором он расположен,
- Личные предметы одежды и обуви,
- Продукты питания,
- Инструменты для осуществления хозяйственной (предпринимательской) деятельности,
- Посадочные материалы.
- Завершает банкротство ИП с долгами расчет с госбюджетом и прекращение делопроизводства с выдачей исполнительных листов.
Особенности процедуры банкротства с долгами и перечень необходимых документов
Процедура банкротства физических и юридических лиц имеет существенные отличия. Так, в отношении ИП в ходе судопроизводства не могут быть применены меры по финансовому оздоровлению или внешнему управлению. Даже если суд принял иск со стороны кредитора, должник всегда может приостановить дело, разработав и подав в арбитраж план погашения своей задолженности.
На протяжение всего процесса банкротства с долговыми обязательствами по налогам имущество ИП будет находиться под арестом для дальнейшего выставления на торги по завершению процедуры. Ведение любого вида хозяйственной деятельности будет невозможным на протяжение 12 месяцев с даты закрытия судопроизводства.
Документы для арбитража:
- Грамотно составленное заявление,
- Документ, подтверждающий регистрацию ИП,
- Перечень кредиторов и сумм долга,
- Документальное подтверждение финансовой несостоятельности ИП.
Профессиональной помощью в деле по банкротству вы можете воспользоваться в компании «МэйДэй». Юридический холдинг «МэйДэй» - это высококлассный штат с узкой специализацией на ликвидации ИП и юрлиц. Позвоните нам и узнайте больше о наших возможностях.
